Пояснение налоговой по расхождению строки 010 по налогу на прибыль и ндс

Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС Налоговые сложности при возврате товара При продаже товара право собственности переходит от продавца к покупателю. А при возврате товара это право переходит второй раз — от бывшего покупателя к продавцу. Поэтому вы не должны уменьшать выручку от реализации товаров базу по НДС в периоде их продажи. Примечание Когда покупатель вообще отказался принять товар полностью или частично , реализацию товара нельзя назвать состоявшейся даже для целей НДС. Надо скорректировать выручку от реализации — внести исправления в книгу продаж составить дополнительный лист.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Но вздыхать с облегчением рано Отчеты - Бухгалтерские. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы. И это сделать достаточно просто.

Прибыль посчитать легко А вот с НДС уже. Ведь есть операции, с которых надо платить налог на прибыль, но в то же Но при этом на базу по НДС они никак не влияют. Образец пояснений о расхождении доходов в декларации по налогу на прибыль и бухотчетности Строка приложения 2 к листу 02 декларации по прибыли. Налоговые изменения для ИП в по НДС и налогу на прибыль за.

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях

Письмо в налоговую о разнице выручки по ндс и прибыли Расхождения в декларации по прибыли и ндс при возврате товара Субъект предпринимательства получает уведомление от ИФНС. Порядок реагирования на такие запросы регламентирован п. Компании, подавшей декларационные формы с несовпадающими суммами налогооблагаемых величин по налогу на прибыль и добавленную стоимость, отводится 5 рабочих дней для формирования ответного сообщения в контролирующий орган. Пояснение в налоговую о расхождениях рекомендуется направлять в письменной форме, формулируя ответ произвольно. Способы передачи пояснительной записки: в канцелярию налогового органа; по почте. Как отразить возврат от покупателя в декларации по налогу на прибыль Хотя если вы укажете только сведения о возвращенных товарах не исправляя данные об отгрузке , то ничего страшного не произойдет. Ведь именно эта информация важна для вычета НДС по возвращенным товарам. Данные о возвращенных товарах вам нужно вписать в книгу покупок. Цена одной пачки — 40 руб. Общая стоимость партии порошка — 47 200 руб. Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли Без объяснительной налоговая инспекция может наложить штрафные санкции за неверно предоставленные сведения в декларации по НДС. Первым делом необходимо понять, какие неточности были отражены в требовании, присланном налоговым инспектором. В декларации указана операция, которой нет в отчётности у контрагентов. Как отразить возврат товара в декларации по НДС? Возврат может быть возможным по двустороннему согласию: после него договор считается расторгнутым ст. Осуществление возврата товара может быть возможно до заверения накладной и после, а значит при смене права собственности. Товар, несоответствующий качеству, может быть возвращен исключительно с согласия двух сторон.

Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС – где искать ошибку?

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС — где искать ошибку? Для того чтобы дать пояснения в инспекцию и подготовить объяснительную, разберемся, должны ли эти два показателя совпадать между собой. Это, прежде всего, прибыль, которая была получена в результате продажи товаров или оказания услуг собственными силами или посредническими услугами.

К таким доходам относится:. Первый вид по отгрузке, второй — по оплате. Реализация товаров, когда клиенту был отгружен товар и предъявлены документы для оплаты, и считается методом по отгрузке. По оплате считается, когда отгруженный товар был сразу оплачен покупателем. Чаще всего эти показатели не равны, и всегда найдётся действие, которое приведёт к образованию дохода, включаемого в налог на прибыль, но не облагаемого НДС.

Вот такого объяснения, откуда взялась дополнительная прибыль, и требуют налоговики. Без объяснительной налоговая инспекция может наложить штрафные санкции за неверно предоставленные сведения в декларации по НДС. Первым делом необходимо понять, какие неточности были отражены в требовании, присланном налоговым инспектором.

Все неточности группируются по кодам:. Законодательно не предусмотрен официальный бланк объяснительной. Он составляется в производной форме. В объяснительной необходимо дать ответ на заданный вопрос о происхождении неточностей в декларации. Можно использовать два варианта уточнения:. Налоговики часто задают вопросы, касающиеся именно расхождений по НДС, если обнаружена ошибка при начислении НДС между вами и поставщиком. Причин возникновения таких ошибок тоже может быть несколько:.

Законом установлено, что посредник, который выставил счёт-фактуру от имени своей организации, не должен начислять НДС. Это делает принципал, то есть непосредственный поставщик. И возникновение ошибок в декларации напрямую зависит от действий контрагента. Возможно, что поставщик не предоставил в налоговую данные журнал учёта или предоставил данные не корректно.

В этом случае инспектор задаёт вопрос относительно начисленного налога у контрагента и вычета у вас. Вашей организации необходимо к пояснению о расхождении предоставлять документ, подтверждающий, что с вашей стороны ошибок нет. Можно составить пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли примерно в таком виде:.

Разобравшись, чего ожидает от вас налоговая инспекция, нужно составить аргументированный ответ с детальными цифрами, подтверждающими, что ваша организация предоставила верные данные. Оценка статьи:. Пока оценок нет. Получите уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно: Гарантируем — никакого спама! Сверка с налоговой инспекцией. Выплаты, на которые не начисляются страховые взносы. Читайте, как пояснить проверяющим причины расхождений в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности.

Мы рассказали, какие причины чаще всего приводят к расхождениям, и как убедить инспекторов в их правомерности. Активировать пробный доступ к журналу "РНК" или подписаться со скидкой. Требования о предоставлении пояснений от налоговых органов всегда приходят в самый неподходящий момент. А иногда ситуация осложняется еще и тем, что вы не понимаете, в чем именно заключается ошибка, как правильно её исправить, и будет ли достаточно просто пояснений или нужно предоставлять уточняющие отчеты?

В этой статье я хочу поговорить с вами об одной из самых популярных причин для направления требования: несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС. В чем именно заключается в данном случае ошибка а возможно, и не ошибка, но об этом чуть позже и как её увидеть своими глазами? Открываем декларации по НДС и налогу на прибыль за периоды, указанные в требовании.

Отчетность сдана. Но вздыхать с облегчением рано После сдачи очередной квартальной налоговой отчетности у бухгалтеров наступает новая волна — ответы на всевозможные требования налоговиков. Проверяющие могут запросить подтверждающие документы, потребовать объяснить причины расхождения между строками деклараций, а также несоответствия показателей отчетности межформенным соотношениям.

В какой срок и как правильно дать ответ налоговикам, пойдет речь в настоящей статье. Налоговики направляют компаниям требования о представлении документов или даче пояснений по разнообразным поводам. В каких случаях можно проигнорировать требования, а когда необходимо дать пояснения? Камеральная проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления декларации или расчета в налоговый орган.

Этот срок установлен в п. Обратите внимание: с 3 сентября г. Изменения в нее внесены Федеральным законом от Поправки касаются проведения камеральных проверок деклараций по НДС.

Расхождения в декларации по прибыли и НДС Для того чтобы дать пояснения в инспекцию и подготовить объяснительную, разберемся, должны ли эти два показателя совпадать между собой.

Должны ли эти показатели совпадать и как подготовить ответ налоговикам? Но это скорее исключение. Многие компании старательно объясняют все, что интересует фискалов. Руководство компании решило оптимизировать работу бухгалтерии.

Ведь все отнимало массу рабочего времени. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы.

И это сделать достаточно просто. Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год. Пояснения к декларации по налогу на прибыль. НК РФ восстановление сумм налога по графе 5 строки.

Расхождения в декларации по прибыли и бухгалтерской отчетности. Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли.

Отчетность сдана. Но вздыхать с облегчением рано

Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы. Видео-обзор разработки Зачем сравнивать доход по прибыли и по НДС? И это сделать достаточно просто. Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год.

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли

Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС — где искать ошибку? Опубликовано 29. А иногда ситуация осложняется еще и тем, что вы не понимаете, в чем именно заключается ошибка, как правильно её исправить, и будет ли достаточно просто пояснений или нужно предоставлять уточняющие отчеты? В этой статье я хочу поговорить с вами об одной из самых популярных причин для направления требования: несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС. В чем именно заключается в данном случае ошибка а возможно, и не ошибка, но об этом чуть позже и как её увидеть своими глазами? Открываем декларации по НДС и налогу на прибыль за периоды, указанные в требовании. Необходимо помнить, что декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом с начала года, а вот по НДС налоговым периодом является квартал.

Пояснение Налоговой по Расхождению Строки 010 по Налогу на Прибыль и НДС

В связи с данными операциями, облагаемыми НДС, истец понес расходы на аренду транспортного средства и на его страхование. Налоговый орган этот факт не отрицал. Обязанность сдавать уточненные налоговые декларации предусмотрена только в случае занижения налоговой базы неполной уплаты налога в бюджет и если период, в котором допущена ошибка, известен п. Подробнее об этом см. В каких случаях организация обязана подать уточненную налоговую декларацию.

Налоговые изменения для ИП в по НДС и налогу на прибыль за. Требования о предоставлении пояснений от налоговых. Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях. пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на + (Лист 02) в Прибыли и строку (Раздел 3) в декларации по НДС.

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС — где искать ошибку? Для того чтобы дать пояснения в инспекцию и подготовить объяснительную, разберемся, должны ли эти два показателя совпадать между собой.

Пояснения к декларации по налогу на прибыль

Узнайте, как составить пояснения к декларации в этих случаях. Скачайте бесплатно образцы пояснений к декларации по налогу на прибыль в едином архиве Когда налоговики запросят пояснения к декларации по налогу на прибыль Инспекторы вправе запросить пояснения на камеральной проверке декларации по налогу на прибыль, если найдут противоречия внутри отчета или между документами. Срок для ответа на запрос — пять дней п. В случае опоздания — штраф 5000 руб. В случае, если в ваши расчеты закралась ошибка, придется подать уточненку. Но если причина нестыковок обоснована, то достаточно письменно сообщить причины расхождений инспектору.

Пояснение налоговой по расхождению строки 010 по налогу на прибыль и ндс

При этом количество истребуемых документов не должно быть больше 500. Отметим, что налогоплательщики не обязаны заполнять вышеприведенный Реестр. Однако в том случае если компания не представит Реестр по рекомендуемой форме, то налоговики не смогут реализовать предложенный в письме алгоритм. А значит, при непредставлении налогоплательщиком Реестра или при представлении Реестра не по рекомендуемой форме истребование документов будет производиться без использования риск-ориентированного подхода то есть в сплошном порядке.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Анализ Расхождений НДС и Прибыли
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. Эрнест

    Меня это не беспокоит.

  2. sutempwatch

    оригинально и полезно!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных