Методы сокращения просроченной дебиторской задолженности

В кризис приходится больше заботиться о безопасности предприятия, его платежеспособности, поддержании текущей ликвидности. В такой ситуации сбор дебиторской задолженности, с которой уже уплачены НДС и налог на прибыль, становится приоритетной задачей. Бухгалтерам, финансовым и руководящим работникам предприятия необходимо научиться управлять долгами дебиторов, чтобы не утратить полученной прибыли и уменьшить риск финансовых потерь. Дебиторская задолженность — это всегда проблема для фирмы.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Как сократить дебиторскую задолженность без больших затрат Восемь простых шагов по оптимизации сбора долгов с контрагентов Алексей Сизов , менеджер отдела казначейских и товарно-сырьевых операций PwC в России Прочту позже Алексей Сизов , менеджер отдела казначейских и товарно-сырьевых операций PwC в России В кризис занимать деньги становится сложнее и дороже, поэтому многие компании предпочитают кредитоваться за счет собственных поставщиков. Или же это получается само собой — потому что их система управления не справляется с изменениями внешней среды. У таких компаний возникает нехватка оборотного капитала, которая оборачивается ростом просроченной дебиторской задолженности для их контрагентов. В течение последних двух лет необходимость сокращения сроков собираемости дебиторской задолженности стала одной из самых актуальных тем для наших клиентов. Согласно результатам исследования казначейской функции, проведенного PwC в конце 2015 г. Рынок предлагает инструменты, позволяющие гарантировать сбор дебиторской задолженности. Все крупные банки имеют в своем арсенале факторинг и готовы предоставить банковскую гарантию.

Методы воздействия на дебиторскую задолженность и объема просроченной задолженности данного клиента на конец периода (см. таблицу). У таких. процедуры инкассации просроченной задолженности. Рассмотрим эти элементы более подробно. Методом снижения риска невозврата дебиторской. Просроченная дебиторская задолженность – это та, которую не оплатили своевременную оплату или, наоборот, сократить его товарную маржу . которые работают с контрагентами своими методами (приемы.

Как сократить дебиторскую задолженность без больших затрат

Это необходимо для того, чтобы не было дефицита продукции, так как предоставление кредита покупателям сулит увеличение объемов продаж. В процессе формирования кредитной политики перед менеджментом предприятия определяется задача, суть которой состоит в принятии решения о выборе между дополнительной прибылью от роста объемов продаж и возможными расходами, связанными с увеличением денежных средств, инвестированных в дебиторскую задолженность. Оптимальная кредитная политика будет заключаться в расширении коммерческого кредита до тех пор, пока дополнительный доход от увеличения объемов продаж не будет равняться прибыли, необходимой для покрытия расходов по дополнительной дебиторской задолженности, необходимой для достижения такого объема продаж. Относительно системы мотивации дебиторов следует отметить, что не менее важное значение в системе управления риском невозврата дебиторской задолженности имеет информационное обеспечение, которое состоит в осуществлении анализа и сборе информации о потенциальных и действующих партнерах деловой имидж , анализе рынка и оценке финансового состояния партнера. Основополагающими задачами является сбор информации и ее анализ, обработка, обобщение. Это средство защиты от недобросовестных партнеров возможно как собственными усилиями организации, так и с помощью внешних организаций. В первом случае организации необходимо поручить основным подразделениям системы экономической безопасности предприятия, а именно деловой коммерческой разведке и подсистеме защиты. Коммерческая разведка важна потому, что с ее помощью достигают возможности предупреждать оппонента, а также осуществлять превентивные меры по недопущению нежелательных событий. Для каждого показателя определяется вес значимости. Покупатели оцениваются по каждому критерию в баллах от 1 до 100 на основании профессиональной оценки лиц, ответственных за контроль дебиторской задолженности. Покупатели с учетом общей оценки количество баллов, умноженное на вес значимости показателя классифицируются по группам их платежеспособности, на основании чего принимается решение о реализации товаров или услуг только на условиях полной предоплаты или аванса, предоставления отсрочки платежа без или при условии предоставления обеспечения гарантии, поручительства, аккредитив , а также сроки осуществления контроля для каждой группы покупателей ежедневный, еженедельный и т. В случаях, когда решается судьба выгодной сделки, желательно заключить ее быстрее. Тогда надежнее пользоваться услугами специалистов. На протяжении последних лет организации, специализирующиеся на предоставлении информационных услуг, успели сформировать собственные базы данных. Сведения получают аналитики, как правило, из открытых источников, т. Кроме того, многие операторы рынка на договорных условиях сотрудничают с государственными службами, имеющими более широкую информацию о потенциальном партнере. Одной из причин недостаточного или несвоевременного осуществления контроля состояния дебиторской задолженности на предприятии является отсутствие качественной и оперативной информации. Поэтому построение и регламентация системы учета и анализа является одной из ключевых задач для каждого предприятия, основные элементы которой включают: - разработку системы аналитики ведения управленческого учета дебиторской задолженности в разрезе договоров, продуктов, валюты, обеспечения и т.

Вы точно человек?

В кризис приходится больше заботиться о безопасности предприятия, его платежеспособности, поддержании текущей ликвидности. В такой ситуации сбор дебиторской задолженности, с которой уже уплачены НДС и налог на прибыль, становится приоритетной задачей. Бухгалтерам, финансовым и руководящим работникам предприятия необходимо научиться управлять долгами дебиторов, чтобы не утратить полученной прибыли и уменьшить риск финансовых потерь.

Дебиторская задолженность — это всегда проблема для фирмы. В кризис занимать деньги становится сложнее и дороже, поэтому многие компании предпочитают кредитоваться за счет собственных поставщиков. Или же это получается само собой — потому что их система управления не справляется с изменениями внешней среды. Однако, на наш взгляд, негативные последствия невозврата дебиторской задолженности шире. Средства, составляющие дебиторскую задолженность, отвлекаются дебиторами из участия в хозяйственном обороте организации, что, конечно же, не способствует улучшению её финансового состояния.

Несвоевременный возврат, либо невозврат дебиторской задолженности влекут за собой снижение абсолютной ликвидности предприятия риск ликвидности , его кредитоспособности.

Перманентный рост дебиторской задолженности может привести к финансовому краху хозяйствующего субъекта, т. Как сократить дебиторскую задолженность без больших затрат Дебиторская задолженность возникает из-за разрыва между сделкой купли-продажи товаров и их оплатой. По сути дебиторка — это вид финансовых вложений одной компании в другую. Поэтому эффективное управление дебиторкой подразумевает сохранение этого актива в допустимых объемах.

Положение о работе с дебиторкой. Регламент списания дебиторской задолженности. Прежде чем говорить о том, как повысить эффективность управления дебиторской задолженности организации, разберемся в том, какой она бывает. Дебиторку разделяют по контрагентам — покупатели и заказчики, поставщики, бюджет см. Коммерческой считается дебиторка, связанная с основной деятельностью предприятия. Такой вид дебиторки состоит из основных элементов:. В обоих случаях в зависимости от причины возникновения дебиторка может быть двух типов:.

Период от B до C. На этом этапе предполагается корректное формирование первичных документов и их ввод в системы учета контрагентов для недопущения необоснованных задержек с формализацией сделки и ее параметров. В моей практике группа компаний пользовалась тем, что в договорах отсрочка исчислялась с момента оформления первичных документов. Иногда такой подход добавлял к официальным срокам и 90, и , и более дней. В ряде случаев такие ошибки, неточности или неправомочность подписей могут привести к признанию сделки недействительной.

В случае с денежным авансированием данный период определяется сроками зачисления средств получателю. Иными словами, нужно не допускать разночтений в определении сроков, если списание со счета покупателя и зачисление на счет поставщика происходит не день в день. Следует заметить, что даже у текущей задолженности вероятность своевременного погашения обратно пропорциональна продолжительности периода, на который она предоставлена.

Причина проста: соглашаясь на отсрочку платежа или авансируя поставку на месяц и менее, можно спрогнозировать положение партнера точнее, нежели когда речь идет о сроке в полгода и более. С увеличением срока возможно появление неизвестных прежде факторов в частности, внешних экономических условий , способных привести к частичному или полному неплатежу.

Часть такого долга может быть погашена быстро, если он оказался проблемным по двум легко устранимым причинам:. На практике такие ситуации нередки при работе с небольшими предприятиями с плохо проработанными бизнес-процессами, когда проблема может устраниться после одного телефонного напоминания. Иные причины неплатежа усложняют оперативное закрытие вопроса. Но по общему правилу он не может быть менее срока добровольного урегулирования проблемы в пределах недели и не должен превышать квартал либо, если договор подразумевает регулярные платежи, неоплату третьей суммы по графику.

Период от точки E до точки F. На этот этап переходит вся дебиторка, не погашенная или не реструктуризированная в статусе проблемной. Эффективность контроля дебиторской задолженности можно разделить на четыре группы:. Для усиления контроля такую оценку следует проводить по каждому контрагенту и сделке. При работе с показателями необходимо учитывать специфику бизнеса. В частности, нельзя оставлять без внимания как минимум четыре значимых фактора:. Для грамотного управления дебиторской задолженностью полезно сравнивать свои коэффициенты с лучшими отраслевыми или региональными ориентирами для снижения влияния фактора субъективности.

Рассмотрим каждую группу показателей подробно. Абсолютная и относительная оценка дебиторки по видам товаров, закупок и административно-хозяйственных расходов важна для решения целого ряда задач. Сокращение дебиторки не должно вызывать опасений, только если уменьшился период ее погашения без снижения активности компании.

Часть долгов имеет смысл вынести в отдельную категорию для анализа объема и структуры. При динамичном развитии компании даже превышение кредиторки и над стремительно растущей дебиторкой не должно останавливать от анализа ситуации с дебиторами см.

При равенстве сумм риски у этих активов и пассивов диаметрально противоположны: дефолт даже части дебиторов не освобождает компанию от обязательств перед кредиторами. Ликвидной может быть признана задолженность:.

Оценка условий рефинансирования долгов позволяет определить скорость и дополнительные издержки по их погашению с помощью следующих основных инструментов:. Оборачиваемость задолженности характеризует уровень ее естественного погашения в рамках финансового цикла. Определяется показатель по формуле. Динамику оборачиваемости дебиторки целесообразно соотносить с динамикой оборачиваемости фондирующих ее пассивов, а также с бюджетными нормативами.

Если оборот дебиторки существенно превышает производственный цикл, то возможно предприятие больше зарабатывает на кредитовании отсрочках , чем на производстве. Когда финансовые услуги не являются ключевой компетенцией компании, эта ситуация вызывает вопросы. Формула расчета показателя следующая:.

Фактическое значение коэффициента надо сравнивать с плановым, а также проводить раздельный анализ по контрагентам и сделкам. Показатели риска характеризуют вероятность потенциальных потерь долга или его части. Основных рисков четыре:. В то время как отсрочки покупателям увеличивают эти риски, долг в виде предоплат поставщикам, наоборот, их снижает. При прочих равных кредитный риск является наиболее важным показателем для контроля.

Его основная угроза связана с тем, что контрагент оценивается на основании неполных и не всегда надежных данных например, на базе собственной статистики платежей, субъективного впечатления менеджеров, репутации на рынке или, что гораздо реже, на основе бухгалтерских отчетов за прошлые периоды.

К тому же даже крупные и финансово устойчивые компании нередко сознательно позволяют себе значительные просрочки небольшим контрагентам, понимая, что иначе их поставщика ждет разрыв отношений и потеря даже таких нестабильных доходов. В зоне риска оказываются партнеры крупных розничных сетей, монополистов и в ряде случаев государственных структур. Оптимальным подходом является экспертная оценка кредитного риска с учетом внутренней статистики и корректировок по результатам анализа доступной информации.

Указанные риски, выраженные в прогнозах потерь, должны быть учтены компенсированы в ценовой политике. Отдельные возможности предоставляет страхование от невыплат, хотя нераспространенность инструмента на отечественном рынке делает его достаточно дорогим и не всегда эффективным, особенно с учетом необходимости соблюдения требований страховых компаний.

Тем не менее эффективное страхование способно значительно сократить объем задач по управлению просроченной дебиторкой и минимизировать потенциальные потери, включая расходы на излишнее администрирование и непродуктивное взыскание. Отсрочка покупателям или авансирование поставщиков имеют свою стоимость. Если кредитор предоставляет ресурсы бесплатно, он недополучает прибыль от их альтернативного размещения и теряет их часть ввиду инфляции и небесплатности фондирующих пассивов.

Нужно учесть компенсацию риска невозврата и повышающий коэффициент, мотивирующий контрагента искать иные формы финансирования. Так оценивается и эффективность авансирования поставщика в обмен на скидку.

Компания привлекла кредит по ставке 18 процентов годовых. Ее контрагент готов снизить цену на 15 процентов в случае квартальной предоплаты. Такая сделка будет экономически эффективной, поскольку стоимость фондирования в 3,3 раза меньше дополнительной выгоды. Окончательное решение следует принимать после оценки рисков непоставки при условии соблюдения лимитов на поставщика.

На этом этапе финансовая служба может поучаствовать в повышении рентабельности бизнеса. Например, если учесть в цене стоимость факторинга с дополнительной прибылью, а потом продать задолженность фактору без права регресса, на ней можно заработать. Компания привлекла финансирование у факторинговой компании на срок 60 дней по ставке 30 процентов годовых. В результате компания заработала половину из дополнительной наценки без повышения риска.

Коммерческая задолженность связана с предоставлением отсрочек покупателям и заказчикам, а также с авансированием поставщиков. При жесткой конкуренции продажи только на условиях процентной предоплаты или неготовность авансировать поставщика сырья ухудшают положение предприятия. В рамках управления коммерческой дебиторской задолженностью важно продумать комплекс мер, который позволит эффективно контролировать ее показатели и не допускать чрезмерных издержек на сопровождение ее оборота.

Чем надежнее выстроены барьеры для возникновения мошеннических и заранее неблагополучных долгов с одновременным упрощением условий работы с качественными проверенными партнерами, тем дешевле и эффективнее оказывается управление. Этапы решения этих задач приведены на рисунке 5.

Далее рассмотрим подробно каждый этап. Шаг 2. Персонализация ответственности за исполнение регламентов. На практике встречается такое распределение ответственности, когда за продажи и взыскание долгов отвечают разные департаменты, имеющие противоречащие друг другу цели. Распределение ответственности за реализацию отдельных процедур между подразделениями нужно определить заранее пример приведен в табл. Успешность распределения можно оценить по двум признакам:. Таблица 2.

Распределение ответственности за реализацию регламента управления дебиторкой. Шаг 3. Определение ответственности за нарушение регламентов. Здесь следует выделить:. Шаг 4. Мотивация на соблюдение регламентов. Как показывает практика, использование только штрафных санкций не всегда приводит к уменьшению просрочек и даже способно демотивировать сотрудников и контрагентов. Поэтому одновременно с мерами ответственности важно продумать и способы мотивации.

Методы снижения риска невозврата дебиторской задолженности

Срок исполнения платежей по которой еще не наступил по договору Просроченная Если период времени, отведенный на оплату товаров или услуг прошел, но срок исковой давности еще не истек. В этом типе подразделяют категории: сомнительные долги — кредитор не рассчитывает на выплату средств по объективным причинам, безнадежные — банкротство или ликвидация контрагента, истечение срока давности Меры для уменьшения дебиторской задолженности С целью снижения уровня долгов по отгруженной продукции или выполненным работам предприятие может разработать внутренний механизм подбора надежных контрагентов. Уменьшить задолженность есть возможность и некоторыми способами уже после ее образования. К их числу относятся: анализ информации о работе другого предприятия или получение сведений о добросовестности гражданина, заказывающего товары или услуги. На этапе заключения договора обязательна проверка документации на компанию, запрашиваются свидетельства о регистрации в Росреестре и налоговой службе, бумаг о полномочии лица, подписывающего документы о принятии товара или акт о выполненных работах с целью установления правоспособности фирмы. О деятельности частного лица целесообразно получить сведения о стаже работы в определенной области, отзывы о взаимодействии в сфере с целью установления платежеспособности.

Методы сокращения просроченной дебиторской задолженности

Ведение и анализ реестра старения дебиторской задолженности позволит контролировать изменение дебиторской задолженности на конкретную дату или период, а главное — увидеть, кто из контрагентов постоянно нарушает сроки оплаты. На основе реестра можно сформировать рейтинг контрагентов по платежеспособности. К сведению Если контрагент допустил просрочку платежа один раз, это еще не говорит о его финансовой несостоятельности — надо уточнить причины произошедшего. Впоследствии информацию из реестров старения дебиторской задолженности можно использовать в договорной работе — например, предложить контрагентам, за которыми закрепился статус ответственных плательщиков, более выгодные условия. Что касается неплатежеспособных контрагентов, стоит поставить вопрос о целесообразности взаимодействия с ними. В некоторых компаниях в зависимости от способа оплаты устанавливают системы скидок и наценок, например, при частичной предоплате предоставляется скидка, при предоставлении отсрочки платежа — наценка. Мотивация дебиторов. Если у контрагента финансовые проблемы, можно предложить ему погасить долг в рассрочку или предоставить отсрочку платежа например, на месяц. Также напомним, что дебиторам необходимо направлять официальные письма о наличии дебиторской задолженности обязательно с оформление актов сверок или о приближении даты платежа по договору; при начислении неустойки по договору — о размере штрафных санкций.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Методы снижения и удержания уровня дебиторской задолженности с помощью «1С:Предприятие 8».

Управление дебиторской задолженности предприятия методы ее снижения, оптимизации, реструктуризации

Отчет об уведомлении клиентов о просроченной дебиторской задолженности Информация о файле Этап 1. По истечении отпущенного по договору срока отсрочки к покупателю лично или по телефону обращается торговый представитель с напоминанием произвести оплату по накладной за отгруженный товар. На это дается три дня. В течение этих трех дней наш сотрудник может напоминать покупателю о задолженности повторно. Если клиент не производит оплату, на этом этапе к работе подключается супервайзер.

Просроченная дебиторская задолженность – это та, которую не оплатили своевременную оплату или, наоборот, сократить его товарную маржу . которые работают с контрагентами своими методами (приемы. Мероприятия по сокращению дебиторской задолженности; Оценка эффективности разработку оптимальных методов продаж, направленных на .. Просроченную задолженность дебиторов можно условно разделить на. Методы работы с дебиторской задолженностью Текст научной статьи по специальности Управление просроченной дебиторской задолженностью на . неплатежей и сокращения объема дебиторской задолженности можно​.

Дебиторская задолженность представляет собой сумму долгов компаний и частных клиентов перед рассматриваемой организацией. Возникает она при поступлении товаров предоставлении услуг клиенту, но только при частичной оплате или ее полном отсутствии со стороны покупателя.

Мероприятия по снижению дебиторской задолженности

Новация — это замена имеющегося обязательства новым между теми же субъектами для прекращения первого. Рассмотрим, как может выглядеть реструктуризация кредиторской задолженности на примере компании, исполнившей работы подряда на 500 000 руб. При наступлении даты, когда заказчику нужно было расплатиться, был заключен договор, в соответствии с которым за оказанную услугу организация обязуется поставить определенный товар. В соглашение о реструктуризации задолженности, таким образом, включаются сведения об ассортименте, качестве и количестве продукции, порядок и сроки доставки. Предусматриваются также и санкции за неисполнение условий. В данном случае была осуществлена реструктуризация задолженности путем новации.

Дебиторская задолженность: как обезопасить себя от просроченных долгов

Использование метода группировки Клиентам позволяет получить самые ценные результаты. Анализируя полученную динамику, с помощью данного метода можно определить, какое влияние на состояние дебиторской задолженности сильнее -"качество" Клиента или условия его кредитования со стороны организации. Таким образом, руководство организации может определить: необходимо изменить условия кредитной политики либо усилить требовательность к менеджерам по продажам.

Просроченная дебиторская задолженность: как вернуть

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 2019-01-31 Сокращение просроченной дебиторской задолженности
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. tioflowon

    Исключительный бред

  2. Эвелина

    Согласен, что пост получился удачным. Хорошая работа!

  3. Никанор

    Вы ошибаетесь. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных